Госдума приняла поправки о налоговых льготах по долгосрочным договорам страхования жизни

Госдума во втором и третьем чтениях приняла поправки в Налоговый кодекс (НК) РФ, касающиеся порядка налогообложения договоров долгосрочных сбережений, в том числе программ долгосрочного страхования жизни.

Поправками вносятся изменения в статьи 102 и 126 первой части и во вторую часть НК, которые направлены на "совершенствование налогового стимулирования инструментов для формирования долгосрочных сбережений". Изменения коснутся двух сегментов финансового рынка и таких продуктов, как Программа долгосрочных сбережений (ПДС) и договоры долгосрочного страхования жизни.

Поправками предлагается выровнять условия налогообложения НДФЛ по "долгосрочным продуктам" и распространить их на договоры страхования жизни, ранее уточняли в Минфине РФ, комментируя проект документа. Поправки включают изменения, связанные с налоговым вычетом в отношении страховых взносов по договорам страхования жизни. Таким образом, налоговый вычет будет осуществляться не с суммы 150 тыс. рублей, как это предусмотрено действующим порядком, а с суммы 400 тыс. рублей.

Лимит будет единым для всех долгосрочных финансовых продуктов - индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС-3), программ долгосрочных сбережений (ПДС) и договоров страхования жизни. Клиент сможет получать налоговый вычет со взносов, уплаченных в нынешнем году, в пределах 400 тыс. рублей в год.

Кроме того, поправками предусмотрено увеличение до 30 млн рублей (при соблюдении ряда условий) предельного размера суммы налогового вычета со страховых выплат.

До этого года страховые выплаты по договорам страхования жизни, связанные с дожитием либо в случае наступления иного события, учитывались при определении налоговой базы по НДФЛ только в части превышения, которое определялось по специальному порядку с учетом среднегодовой ставки рефинансирования Банка России, поясняли в Минфине. Однако с 2025 года эта налоговая льгота отменена.

Как сообщалось, действовавшие до конца 2024 года налоговые льготы на страховые выплаты по договорам страхования жизни были отменены с 1 января 2025 года поправками в Налоговый кодекс РФ, принятыми еще в середине прошлого года. Минфин разработал новые поправки, которые одобрило правительство, законопроект (N919131-80) был внесен в Госдуму РФ в мае этого года.

ВЗГЛЯД РЫНКА

Принятые налоговые льготы касаются разных линий бизнеса страхования жизни, "включая страхование жизни с расчетной доходностью", пояснил на пресс-конференции во вторник вице-президент Всероссийского союза страховщиков(ВСС) Глеб Яковлев.

"Налоговые льготы распространяются на сумму 400 тыс. рублей на входе и на 30 млн рублей - на выходе из договора как освобождение от налогов. То есть при выплате получаемого дохода, если он есть, в пределах 30 млн рублей сумма не облагается налогом. При этом 400 тыс. рублей - льгота по взносам - это совместная корзина с нашими соседями по рынку, в том числе по программе долгосрочных сбережений, а вот 30 млн рублей на выходе как освобождение от налогов - это наша отдельная льгота только для договоров страхования жизни", - уточнил он.

Кроме того, есть ограничения по числу договоров со льготами: клиентам будет позволено иметь одновременно действующих не более трех договоров для всех индустрий финрынка. Минимальный срок действия договоров со льготами по договорам страхования на этом этапе - 5 лет и более. Далее срок минимально допустимый для получения налоговых преференций будет увеличиваться "лесенкой" и достигнет в итоге 10 лет, продолжил Яковлев.

Генеральный директор компании "Капитал Лайф Страхование Жизни" Евгений Гуревич на пресс-конференции пояснил: "Все наши клиенты, которые доверили нам свои долгосрочные сбережения, после принятия поправок восстановят льготу и смогут ею воспользоваться с начала 2025 года. То есть задним числом, это очень важно для действующих клиентов".

Страховщики жизни, по его словам, оставались на протяжении этого года "странным институтом и единственным на финрынке, который вообще перестал иметь налоговую льготу".

"Теперь все рынки регулируются одинаково с точки зрения налоговых подходов", - отметил Гуревич. - Клиенты страховщиков жизни получили общую инвестиционную льготу на взносы, вносимые в пределах 400 тыс. рублей, это новая льгота для клиентов страховщиков жизни".

Вступление в силу налоговых поправок со льготами для клиентов страховщиков жизни "будет означать признание государством значимости и важности продукта страхования жизни для граждан РФ", считает глава компании "Ингосстрах-Жизнь" Владимир Черников. "У граждан будет больше стимулов обеспечить себе и детям рисковую защиту", - сказал он журналистам.

Директор по финансам компании "Сбербанк страхование жизни" Александр Жуков отметил, что налоговые льготы "стимулируют именно долгосрочные деньги в страховании жизни, дают возможность клиентам дополнительно получить доход, обеспечивают инвестиции в российскую экономику".