ЦБ РФ планирует пересмотреть в 2026 г. индикатор нерыночных ставок по кредитам

21 января. FINMARKET.RU - ЦБ РФ планирует пересмотреть индикатор нерыночных ставок по ссудам, дифференцирует его в зависимости от срока и условий выдачи кредита.

Банк России опубликовал на своем сайте проект указания в целях совершенствования и актуализации действующих требований к оценке кредитных рисков по ссудам с учетом надзорной практики и предложений банковского сообщества. Ожидается, что изменения вступят в силу с 1 октября 2026 года (за исключением положений, для которых установлен иной срок вступления в силу). Часть изменений будет применяться ретроспективно (на ранее выданные ссуды), а часть - только на новые ссуды. Такой подход позволит банкам и их заемщикам легче адаптироваться к новым требованиям.

Как отмечает ЦБ в пояснительной записке, кредит классифицируется в III категорию качества (резерв 21%), если выдан по нерыночной процентной ставке - менее 2/5 ключевой ставки, действующей на дату выдачи ссуды. Однако, по мнению ЦБ, коэффициент 2/5 недостаточно консервативен: ставка по кредиту не должна быть существенно ниже безрисковой доходности, так как она учитывает также кредитный риск, затраты на капитал, операционные расходы по сделке и тому подобное.

ЦБ предлагает признавать нерыночной ставку по кредитам, если она на дату заключения кредитного договора или реструктуризации:

• - для долгосрочных кредитов (со срочностью более 1 года с даты выдачи ссуды) с фиксированной или переменной процентной ставкой - менее 3/5 ключевой ставки;
• - для кредитов с плавающими процентными ставками - менее 4/5 ключевой ставки;
• - для краткосрочных кредитов (со срочностью до 1 года с даты выдачи ссуды) с фиксированной или переменной процентной ставкой - менее 4/5 ключевой ставки.

Долгосрочные кредиты, реструктурированные с продлением срока менее чем на 1 год, будут продолжать считаться долгосрочными для целей пункта. Такой подход позволит не "наказывать" реструктурированных заемщиков излишне строго, требуя от банков повышения процентной ставки. Для тестирования рыночности кредитов с переменной процентной ставкой будет необходимо сравнивать минимальную ставку по договору с соответствующим пороговым уровнем ключевой ставки.

При оценке процентной ставки по ссуде на предмет рыночности банк сможет учитывать комиссии по кредитному договору, субсидии от третьих лиц, а также целевое фондирование. Норма не будет распространяться на отдельные ссуды, например, предоставленные в рамках ГОЗ на основании актов правительства РФ, в драгоценных металлах, в рамках сделок факторинга до 180 дней, в рамках сделок межбанковского кредитования, в рамках целевого бюджетного финансирования, предоставленные заемщикам-застройщикам, использующим счета эскроу, и т.д.

В отличие от действующих требований, ссуды заемщиков - эмитентов ценных бумаг с высоким рейтингом будут тестироваться на рыночность процентных ставок.

В отношении новых ссуд норма вступит в силу с 1 октября 2026 года, а в отношении ранее выданных ссуд в случае их реструктуризации - с 1 октября 2027 года.

"Ожидается, что ссуды, ранее выданные по ставкам, которые не соответствуют новому определению рыночности, в значительной степени будут либо погашены, либо рефинансированы под рыночную ставку, поэтому повышенных резервов банки в итоге не сформируют", - говорится в пояснительной записке к проекту.